目 錄
第一部分 部門概況
一、部門職責
二、機構(gòu)設(shè)置
三、人員情況
第二部分 2021年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表
七、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、財政撥款“三公”經(jīng)費決算情況說明
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明
九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算情況說明
十、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明
十一、政府采購支出情況說明
十二、國有資產(chǎn)占用使用情況說明
十三、預算績效情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 部門概況
一、部門職責
(一)組織實施全縣審計工作。負責對縣級財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護縣級財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。
(二)貫徹實施審計法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，參與擬訂縣政府相關(guān)規(guī)范性文件草案，制定審計執(zhí)法、審計管理制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃。
(三)向縣長提交年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受縣人民政府委托向縣人大常委會提出縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。向縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向縣政府有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府通報審計情況和審計結(jié)果。
(四)根據(jù)《審計法》規(guī)定，直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定、向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議或移送有關(guān)部門追究相應責任：
1．縣級各部門(含直屬單位)預算的執(zhí)行情況和決算以及其他財政收支。
2．事業(yè)單位和使用財政資金的其他組織的財務收支。
3．鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支，財政轉(zhuǎn)移支付資金。
4．縣屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、國有資本占控股或主導地位的縣屬企業(yè)和金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債和損益。
5．縣政府投資和以縣政府投資為主的建設(shè)項目的預算執(zhí)行情況和決算。
6．縣政府部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府管理和其他單位受縣政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財務收支。
7．國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務收支。
8．法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應由縣審計局進行審計的其他事項。
(五)依據(jù)《審計法》和有關(guān)規(guī)定，對黨政機關(guān)和企事業(yè)單位領(lǐng)導干部進行經(jīng)濟責任審計監(jiān)督。
(六)組織實施對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針政策和宏觀調(diào)控措施情況的行業(yè)審計、專項審計和審計調(diào)查，組織實施對財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與縣財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。
(七)依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，協(xié)助配合有關(guān)部門查處重大經(jīng)濟案件。
(八)指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。
(九)組織實施上級審計機關(guān)的委托審計和授權(quán)審計。
(十)承辦上級交辦的其他事項。
根據(jù)機構(gòu)改革對縣審計局機構(gòu)編制調(diào)整的規(guī)定，縣審計局增加重大項目稽查職責，預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況的監(jiān)督檢查職責，承擔縣委審計委員會具體工作，研究提出審計領(lǐng)域堅持黨的領(lǐng)導、加強黨的建設(shè)的政策建議，組織研究審計工作戰(zhàn)略、規(guī)劃、重大政策措施和改革方案，協(xié)調(diào)推進和督促落實黨中央決策部署，落實縣委和縣委審計委員會工作要求，研究提出年度審計項目計劃等有關(guān)事項。
二、機構(gòu)設(shè)置情況
本部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)7個：辦公室（黨辦）、綜合與法規(guī)股、財政金融審計股、行政事業(yè)與社會保障審計股、經(jīng)貿(mào)農(nóng)林與資源環(huán)保審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責任審計股。局屬事業(yè)單位1個：宣恩縣國家建設(shè)項目審計中心。
三、人員情況
縣審計局行政編制為14名，工勤編制1名，全額撥款事業(yè)編制11名。領(lǐng)導職數(shù)：局長1名，副局長2名，總審計師1名；內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責人職數(shù)8名（含黨辦主任1名）。 2021年底在職人數(shù)23人，其中，公務員12人，行政工勤人員1人，事業(yè)人員10人。
第二部分 2021年度部門決算表
1．收入支出決算總表（公開01表）
2．收入決算表（公開02表）
3．支出決算表（公開03表）
4．財政撥款收入支出決算總表（公開04表）
5．一般公共預算財政撥款支出決算表（公開05表）
6．一般公共預算財政撥款基本支出決算表（公開06表）
7．財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表(公開07表)
8．政府性基金預算財政撥款收入支出決算表(公開08表)
9.國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算（公開09表）
公開01表-公開08表具體格式見宣恩縣2021年度部門決算公開表格。其他未涉及的明細表也一并公開，詳見附表。
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2021年總收入為506.33萬元，比上年445.48萬元增加60.85萬元；總支出506.33萬元，比上年449.56萬元增加56.77萬元。增加的原因：一是人員增加，相應支出增加；二是增加文明創(chuàng)建支出及金審三期建設(shè)費用。
二、收入決算情況說明
2021年財政撥款收入506.33萬元，其中一般公共預算財政撥款收入506.33萬元，比上年收入445.48萬元增加60.85萬元。增加的原因：一是人員增加，相應支出增加；二是增加文明創(chuàng)建支出及金審三期建設(shè)費用。
三、支出決算情況說明
2021年財政撥款支出506.33萬元，上年度支出449.56萬元，增加了56.77萬元。其中：基本支出370.25萬元（人員經(jīng)費338.2萬元，日常公用經(jīng)費32.05萬元），項目支出136.08萬元。增加的原因：一是人員增加，相應支出增加；二是增加文明創(chuàng)建支出及金審三期建設(shè)費用。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2021年財政撥款收入為506.33萬元，比上年445.48萬元增加60.85萬元；財政撥款支出506.33萬元，上年度支出449.56萬元，增加了56.77萬元，其中：工資福利支出312.35萬元，商品和服務支出32.05萬元，對個人和家庭補助25.85萬元，項目支出136.08萬元。增加的原因：一是人員增加，相應支出增加；二是增加文明創(chuàng)建支出及金審三期建設(shè)費用。
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
（1）一般公共預算財政撥款支出總體情況。
2021年總支出506.33萬元，上年度支出449.56萬元，增加了56.77萬元，年初預算479.12萬元。增加的原因：一是人員增加，相應支出增加；二是增加文明創(chuàng)建支出及金審三期建設(shè)費用。
（2）一般公共預算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。
一般公共服務支出417.63萬元，占總支出82.48%，教育支出0.93萬元，占總支出0.18%，社會保障和就業(yè)支出29.21萬元，占總支出的5.77%，衛(wèi)生健康支出21.62萬元，占總支出的4.27%，農(nóng)林水支出2.25萬元，占總支出的0.44%，住房保障支出34.7萬元，占總支出的6.85%。
（3）一般公共預算財政撥款支出具體用途情況。
年初預算：行政運行263.19萬元，審業(yè)業(yè)務140萬元，其他進修及培訓1.13萬元，行政單位離退休0.48萬元，機關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險繳費支出24.99萬元，死亡撫恤1.58萬元，其他社會保障和就業(yè)1.7萬元，行政醫(yī)療14.93萬元，住房公積金25.05萬元，提租補貼6.05萬元。2021年到項級支出情況：行政運行283.8萬元，審計業(yè)務133.83萬元，其他進修及培訓0.93萬元，行政單位離退休0.44機關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險繳費支出26.09萬元，死亡撫恤1.14萬元，其他社會保障和就業(yè)1.53萬元，行政單位醫(yī)療21.62萬元，其他扶貧支出2.25萬元，住房公積金28.65萬元，提租補貼6.05萬元。較年初預算增加27.21萬元，增加原因：人員增加，相應支出增加。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
基本支出情況：其中人員經(jīng)費支出情況，工資福利支出315.78萬元，對個人和家庭補助25.85萬元，公用經(jīng)費情況：商品和服務支出32.05萬元，比上年28.61萬元增加3.44萬元，增加的原因;人員增加，相應支出增加。其中：辦公費2.5萬元，水費0.28萬元，電費2.71萬元，郵電費2.88萬元，差旅費0.51萬元，維護（修）費0.45萬元，公務接接待費0.44萬元，勞務費0.76萬元，工會經(jīng)費4.19萬元，福利費4.28萬元，其他交通費10.48萬元，其他商品和服務支出2.57萬元。
七、財政撥款“三公“經(jīng)費決算情況說明
(一)“三公經(jīng)費”財政撥款支出決算總體情況說明
“三公”經(jīng)費情況：2021年我局國內(nèi)公務接待費年初預算1.5萬元，公務接待費為0.44萬元，比上年0.51萬元減少0.07萬元；共接待8批次63人次；2021年公務用車運行費0萬元，2016年公車改革后，我局已無公車，無公務用車購置費；2021年無因公出國（境）費用支出,上年亦無。 “三公”經(jīng)費支出較上年減少的主要原因是我單位嚴格控制公務接待開支，嚴守中央八項規(guī)定精神，響應國家厲行節(jié)約號召，壓縮支出。
(二)“三公經(jīng)費”財政撥款支出決算具體情況說明
1.因公出國（境）費：本單位本年度無因公出國（境）情況。
2.公務用車購置及運行維護費：2021年公務用車運行費0萬元，2016年公車改革后，我局已無公車，無公務用車購置費，無公務用車運行維護費。
3.公務接待費：2021年我局國內(nèi)公務接待費年初預算1.5萬元，公務接待費為0.44萬元，比上年0.51萬元減少0.07萬元；共接待8批次63人次。減少的原因：單位嚴格控制公務接待開支，嚴守中央八項規(guī)定精神，響應國家厲行節(jié)約號召，壓縮支出。
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明
2021年本單位沒有使用政府基金撥款安排支出，故政府性基金預算收支決算表無數(shù)據(jù)。
九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算情況說明
2021年本單位無國有資本經(jīng)營預算財政支出，故國有資本經(jīng)營預算撥款支出決算表無數(shù)據(jù)。
十、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明
本單位2021年度機關(guān)運行經(jīng)費支出32.05萬元，比年初預算38.6減少6.55，減少的主要原因:主要減少了郵電費、公務接待費、差旅費的支出。
十一、政府采購支出情況說明
本單位2021年政府采購支出總額10.35萬元，其中：政府采購貨物支出10.35萬元。授予中小企業(yè)合同金額10.35元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予微小企業(yè)合同金額10.35萬元，占政府采購支出總額的100%。
十二、國有資產(chǎn)占用使用情況說明
截至2020年12月31日，本單位國有資產(chǎn)占有使用情況如下：
2021年資產(chǎn)合計187.06萬元，負債合計3.73萬元，凈資產(chǎn)合計183.32萬元，其中：固定資產(chǎn)原值277.11萬元，累計折舊190.33萬元，固定資產(chǎn)凈值86.78萬元。其中：車輛0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺，單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺。
十三、預算績效情況說明
1.預算績效管理工作開展情況
根據(jù)預算績效管理要求，我部門組織對2021年度整體支出開展績效自評，2021年整體支出506.33萬元，執(zhí)行數(shù)為506.33萬元，執(zhí)行率100%。其中：項目支出3個，資金136.08萬元，占總預算項目支出總額的100%，從自評情況看，自評得分99分。
2.部門決算中項目績效自評結(jié)果
（1）投資審計專項全年預算數(shù)為93.83萬元，執(zhí)行數(shù)為93.83萬元，主要產(chǎn)出和效益：產(chǎn)出指標完成情況：①數(shù)量指標：開展投資審計3個；②時效指標：按照審計項目時限完成審計，完成100%；③質(zhì)量指標：審計項目優(yōu)秀；④成本指標：按預算支出不超預算，未超預算。效益指標完成情況：①社會效益指標：審計監(jiān)督職能效果良好；②經(jīng)濟效益：對送審項目嚴格審計，促進資金規(guī)范管理，關(guān)注工程項目質(zhì)量，提升資金使用效益良好；③可持續(xù)影響指標：審計問題整改落實率100%。滿意度指標：社會公眾對審計工作的滿意度：滿意。
（2）審計專項全年預算數(shù)為40萬元，執(zhí)行數(shù)為??產(chǎn)出指標完成情況：①數(shù)量指標：開展投資審計17個，超計劃完成；②時效指標：按照審計實施方案規(guī)定的時間完成，完成100%；③質(zhì)量指標：審計項目質(zhì)量，優(yōu)秀，④成本指標：按預算支出不超預算，未超預算。效益指標完成情況：①社會效益指標：審計監(jiān)督職能效果良好；②經(jīng)濟效益：對送審項目嚴格審計，促進資金規(guī)范管理，關(guān)注工程項目質(zhì)量，提升資金使用效益良好；③可持續(xù)影響指標：審計問題整改落實率100%。滿意度指標：社會公眾對審計工作的滿意度：滿意。
（3）駐村工作隊經(jīng)費預算數(shù)2.25萬元，執(zhí)行數(shù)為??產(chǎn)出指標：①駐村人數(shù)3人，完成，②時效指標：完成年度內(nèi)駐村工作任務，年度內(nèi)完成；效益指標：社會效益：助力美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，良好；滿意度指標：群眾對駐村工作隊的滿意度，滿意。
（4）整體支出績效自評：全年預算數(shù)為506.33萬元，執(zhí)行數(shù)為506.33萬元。從各指標角度分析，完成了部門管理工作及政府交辦工作；完成了年初審計項目計劃。
下一步改進措施：一是進一步加強監(jiān)督，確保資金支出進度及規(guī)范性；二是科學合理編制預算，按照績效評價情況及下年審計工作計劃填列資金預算類款項科目，嚴格執(zhí)行預算，加強預算支出的審核、跟蹤及預算執(zhí)行情況分析，提高預算編制的嚴謹性和可控性；三是完善信息公開機制，建立績效評價結(jié)果的反饋與整改、激勵與問責制度；四是進一步完善內(nèi)部管理制度，提升管理效能，規(guī)范資金管理，提高專項資使用效益，更好地履行審計監(jiān)督職能。
3.績效評價結(jié)果應用情況
（1）部門績效評價結(jié)果應用情況。
年初預算對單個項目和預算整體支出設(shè)置績效目標，年終對2021年預算執(zhí)行開展績效自評工作。
（2）部門績效評價結(jié)果擬應用情況。
加強項目規(guī)劃、績效目標管理、完善項目分配辦法和管理辦法、加強項目管理、結(jié)果與預算安排相結(jié)合等。
第四部分 名詞解釋
對單位部門決算涉及的會計科目、支出功能分類、支出經(jīng)濟分類、單位專用及專有名詞等進行解釋。如：
一、財政撥款（補助）收入：是指本單位本年度從本級財政部門取得的財政撥款，包括公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。
二、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出（包括基本工資、津貼補貼等）和公用支出（包括辦公費、水電費、郵電費、交通費、差旅費等）。
三、項目支出：指為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出之外發(fā)生的各項支出。
四、公務接待費：指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
五、公務用車運行維護費：指單位公務用車租用費、燃料費、維修、過橋過路費、保險費等支出。
六、因公出國（境）費用：指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、差旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。
七、機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料費及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、公務用車運行維護費以及其他費用。
宣恩縣審計局
2022年11月2日
