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第一部分 部門概況
一、部門職責
二、機構(gòu)設(shè)置
三、人員情況
第二部分 2020年部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表
第三部分 2020年部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、財政撥款“三公”經(jīng)費決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
十、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明
十一、政府采購支出情況說明
十二、國有資產(chǎn)占用使用情況說明
十三、預(yù)算績效情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分：部門概況
一、部門職能
（一）組織實施全縣審計工作。負責對縣級財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護縣級財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。
（二）貫徹實施審計法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，參與擬訂有關(guān)縣政府規(guī)范性文件草案，制定審計執(zhí)法、審計管理制度辦法并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃。
（三）向縣長提交年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受縣人民政府委托向縣人大常委會提出縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。向縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向縣政府有關(guān)部門和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府通報審計情況和審計結(jié)果。
（四）根據(jù)《審計法》規(guī)定，直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定、向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議或移送有關(guān)部門追究相應(yīng)責任：
1.縣級各部門（含直屬單位）預(yù)算的執(zhí)行情況和決算以及其他財政收支。
2.事業(yè)單位和使用財政資金的其他組織的財務(wù)收支。
3.鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支，財政轉(zhuǎn)移支付資金。
4.縣屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、國有資本占控股或主導(dǎo)地位的縣屬企業(yè)和金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債和損益。
5.縣政府投資和以縣政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。
6.縣政府部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府管理和其他單位受縣政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。
7.國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支。
8.法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)由縣審計局進行審計的其他事項。
（五）依據(jù)《審計法》和有關(guān)規(guī)定，對黨政機關(guān)和企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部進行經(jīng)濟責任審計監(jiān)督。
（六）組織實施對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)方針政策和宏觀調(diào)控措施情況的行業(yè)審計、專項審計和審計調(diào)查，組織實施對財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與縣財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。
（七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，協(xié)助配合有關(guān)部門查處重大經(jīng)濟案件。
（八）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。
（九）組織實施上級審計機關(guān)的委托審計和授權(quán)審計。
（十）承辦縣委、縣政府和上級審計機關(guān)交辦的其他事項。
二、機構(gòu)設(shè)置情況
本部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)7個：辦公室、綜合與法規(guī)股、財政金融審計股、行政事業(yè)與社會保障審計股、經(jīng)貿(mào)農(nóng)林與資源環(huán)保審計股、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責任審計股。局屬事業(yè)單位1個：宣恩縣國家建設(shè)項目審計中心。
三、人員情況
縣審計局行政編制為14名，工勤編制1名，全額撥款事業(yè)編制11名。領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)：局長1名，副局長2名，總審計師1名；內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責人職數(shù)7名。 2020年底在職人數(shù)21人，其中，公務(wù)員10人，行政工勤人員1人，事業(yè)人員10人。
第二部分：2020年部門決算公開表
1．收入支出決算總表（公開01表）
2．收入決算表（公開02表）
3．支出決算表（公開03表）
4．財政撥款收入支出決算總表（公開04表）
5．一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表（公開05表）
6．一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表（公開06表）
7．財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表(公開07表)
8．政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表(公開08表)
9.國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算（公開09表）
公開01表-公開08表具體格式見宣恩縣2020年度部門決算公開表格。其他未涉及的明細表也一并公開，詳見附表。
第三部分：2020年部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2020年總收入為445.48萬元，比上年543.94萬元減少98.46萬元；總支出449.56萬元，比上年495萬元減少45.44萬元。減少的原因：當年剩余指標財政直接收回，未作收入反映。
二、收入決算情況說明
2020年財政撥款收入445.48萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入445.48萬元，比上年收入543.94萬元減少98.46萬元。減少的原因：當年剩余指標財政直接收回，未作收入反映。
三、支出決算情況說明
財政撥款支出449.56萬元，上年度支出495萬元，減少了45.44萬元。其中：基本支出327.09萬元（人員經(jīng)費298.48萬元，日常公用經(jīng)費28.61萬元），項目支出122.47萬元。減少的原因：落實過“緊日子”要求壓減機關(guān)運轉(zhuǎn)支出。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2020年財政撥款收入為445.48萬元，比上年543.94萬元減少98.46萬元；財政撥款支出449.56萬元，上年度支出495萬元，減少了45.44萬元，其中：工資福利支出279.64萬元，商品和服務(wù)支出129.99萬元，對個人和家庭補助19.11萬元，資本性支出20.82萬元。減少的原因：落實過“緊日子”要求壓減機關(guān)運轉(zhuǎn)支出。
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
1.總體情況
2020年總支出449.56萬元，上年度支出495萬元，增加了45.44萬元，年初預(yù)算458.55萬元。減少的原因：落實過“緊日子”要求壓減機關(guān)運轉(zhuǎn)支出。
2.支出結(jié)構(gòu)情況
一般公共服務(wù)支出387.24萬元，占總支出86.14%，社會保障和就業(yè)支出25.46萬元，占總支出的5.66%，農(nóng)林水支出4.49萬元，占總支出的1%，住房保障支出30.3萬元，占總支出的6.74%。
3.支出具體用途情況
年初預(yù)算：行政運行262.43萬元，審計業(yè)務(wù)140萬元，其他進修及培訓(xùn)1.12萬元，機關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險繳費支出24.46萬元，住房公積金24.25萬元，提租補貼6.29萬元。2020年到項級支出情況：行政運行271.23萬元，審計業(yè)務(wù)97.94萬元，其他審計事務(wù)支出18.08萬元，其他進修及培訓(xùn)0.1萬元，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出22.39萬元，死亡撫恤3.07萬元，突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處理1.97萬元，其他扶貧支出4.49萬，住房公積金24.25萬元，提租補貼6.05萬元。
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
基本支出情況：其中人員經(jīng)費支出情況，工資福利支出279.37萬元，對個人和家庭補助19.11萬元，公用經(jīng)費情況：商品和服務(wù)支出28.61萬元，其中：辦公費1.59萬元，印刷0.12萬元，水費0.12萬元，電費2.49萬元，郵電費4.95萬元，差旅費0.51萬元，公務(wù)接接待費0.25萬元，勞務(wù)費0.01萬元，工會經(jīng)費1.34萬元，福利費4.72萬元，其他交通費9.2萬元，其他商品和服務(wù)支出3.29萬元。
七、財政撥款“三公”經(jīng)費決算情況說明
（一）“三公經(jīng)費”財政撥款支出決算總體情況說明
“三公”經(jīng)費情況：2020年我局國內(nèi)公務(wù)接待費年初預(yù)算1.5萬元，公務(wù)接待費為0.51萬元，比上年0.82萬元減少0.31萬元；共接待9批次75人次；2020年公務(wù)用車運行費0萬元，2016年公車改革后，我局已無公車，無公務(wù)用車購置費；2020年無因公出國（境）費用支出,上年亦無。 “三公”經(jīng)費支出較上減少的主要原因是我單位嚴格控制公務(wù)接待開支，嚴守中央八項規(guī)定精神，響應(yīng)國家厲行節(jié)約號召，壓縮支出。
（二）“三公經(jīng)費”財政撥款支出決算具體情況說明
1.因公出國（境）費：本單位本年度無因公出國（境）情況。
2.公務(wù)用車購置及運行維護費：2020年公務(wù)用車運行費0萬元，2016年公車改革后，我局已無公車，無公務(wù)用車購置費，無公務(wù)用車運行維護費。
3.公務(wù)接待費：2020年我局國內(nèi)公務(wù)接待費年初預(yù)算1.5萬元，公務(wù)接待費為0.51萬元，比上年0.82萬元減少0.31萬元；共接待9批次75人次。
八、2020年政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明
2020年本單位沒有使用政府基金撥款安排支出，故政府性基金預(yù)算收支決算表無數(shù)據(jù)。
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政支出決算情況說明
2020年本單位無國有資本經(jīng)營預(yù)算財政支出，故國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款支出決算表無數(shù)據(jù)。
十、機關(guān)運行經(jīng)費情況說明
本單位2020年度機關(guān)運行經(jīng)費支出28.61萬元，比上年31.73萬元減少3.12萬元，減少的主要原因：落實過“緊日子”要求，減少一般性支出。
十一、政府采購情況說明
本單位2020年政府采購支出總額2.33萬元，其中：政府采購貨物支出1.54萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0.79萬元。
十二、國有資產(chǎn)占有使用情況說明
截至2020年12月31日，本單位國有資產(chǎn)占有使用情況如下：
2020年資產(chǎn)合計117.75萬元，負債合計4.08萬元，凈資產(chǎn)合計113.67萬元，累計盈余123.43萬元，本期盈余-97.55萬元，其中：固定資產(chǎn)原值250.58萬元，累計折舊171.28萬元，固定資產(chǎn)凈值79.29萬元。
經(jīng)資產(chǎn)盤點，實有資產(chǎn)原值250.58萬元，凈值79.29萬元，其中：房屋建筑5條，面積1103.86平方米，原值122.54萬元；構(gòu)筑物原值0元；車輛0輛，原值 0元；通用設(shè)備172條，原值 113.59萬元，家具、用具、裝具62條，原值14.45萬元。
在建工程0萬元。
取得方式：新購47個，盤盈0個，盤虧0個。
資產(chǎn)使用狀況：在用239個，閑置0個，出租出借0個。
十三、績效目標設(shè)置情況說明
1.預(yù)算績效管理工作開展情況
根據(jù)預(yù)算績效管理要求，我部門組織對2020年度一般性預(yù)算項止支出全面開展績效自評，共涉及項目2個，資金140萬元，占總預(yù)算項目支出總額的100%，從自評情況看，自評得分96分。
2.部門決算中項目績效自評結(jié)果
（1）投資審計專項全年預(yù)算數(shù)為100萬元，執(zhí)行數(shù)為61.58萬元，主要產(chǎn)出和效益：產(chǎn)出指標完成情況：①數(shù)量指標：開展投資審計15個；②時效指標：按照審計項目時限完成審計，完成100%；③成本指標：按預(yù)算支出不超預(yù)算，未超預(yù)算。效益指標完成情況：①社會效益指標：民生效益良好；②經(jīng)濟效益：維護國家財政經(jīng)濟秩序、促進廉政建設(shè)、保障國民經(jīng)濟的健康發(fā)展良好；③可持續(xù)影響指標：審計項目整改落實率100%。滿意度指標：①服務(wù)對象滿度指標：良好；②社會公眾對審計工作的滿意度：良好。
（2）審計專項全年預(yù)算數(shù)為40萬元，產(chǎn)出指標完成情況：①數(shù)量指標：開展投資審計12個，超計劃完成；②時效指標：按照審計項目時限完成審計，完成100%；③成本指標：按預(yù)算支出不超預(yù)算，未超預(yù)算。效益指標完成情況：①社會效益指標：民生效益良好；②經(jīng)濟效益：維護國家財政經(jīng)濟秩序、促進廉政建設(shè)、保障國民經(jīng)濟的健康發(fā)展良好；③可持續(xù)影響指標：審計項目整改落實率100%。滿意度指標：①服務(wù)對象滿度指標：良好；②社會公眾對審計工作的滿意度：良好。
（3）整體支出績效自評：全年預(yù)算數(shù)為449.56萬元，執(zhí)行數(shù)為449.56萬元。從各指標角度分析，完成了部門管理工作及政府交辦工作；完成了年初審計項目計劃。
下一步改進措施：一是進一步加強監(jiān)督，確保資金支出進度及規(guī)范性；二是科學(xué)合理編制預(yù)算，按照績效評價情況及下年審計工作計劃填列資金預(yù)算類款項科目，嚴格執(zhí)行預(yù)算，加強預(yù)算支出的審核、跟蹤及預(yù)算執(zhí)行情況分析，提高預(yù)算編制的嚴謹性和可控性；三是完善信息公開機制，建立績效評價結(jié)果的反饋與整改、激勵與問責制度；四是進一步完善內(nèi)部管理制度，提升管理效能，規(guī)范資金管理，提高專項資使用效益，更好地履行審計監(jiān)督職能。
3.績效自評結(jié)果應(yīng)用情況
（1）部門績效評價結(jié)果應(yīng)用情況。
年初預(yù)算對單個項目和預(yù)算整體支出設(shè)置績效目標，年終對2020年預(yù)算執(zhí)行開展績效自評工作。
（2）部門績效評價結(jié)果擬應(yīng)用情況。
以附件形式公開2020年度部門整體支出績效自評結(jié)果、部門重大政策和項目績效自評結(jié)果（自評表、自評報告），同時將部門重點績效評價結(jié)果和應(yīng)用情況進行公開。
第四部分 名詞解釋
一、財政撥款（補助）收入：指省級財政預(yù)算安排且當年撥付的資金。
二、一般公共服務(wù)（201類）：反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。
二、政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)（20103款）：反映政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)的支出。
四、社會保障和就業(yè)（208類）：反映政府在社會保障與就業(yè)方面的支出。有關(guān)事項包括社會保障和就業(yè)管理事務(wù)、民政管理事務(wù)、財政對社會保險基金的補助、補充全國社會保障基金、行政事業(yè)單位離退休、企業(yè)改革補助、就業(yè)補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事務(wù)、城市居民最低生活保障、其他城鎮(zhèn)社會救濟、農(nóng)村社會救濟、自然災(zāi)害生活救助、紅十字事務(wù)等。
五、行政事業(yè)單位離退休（20805款）：反映用于行政事業(yè)單位離退休方面的支出。
六、醫(yī)療衛(wèi)生（210類）：反映政府醫(yī)療衛(wèi)生方面的支出。具體包括醫(yī)療衛(wèi)生管理事務(wù)支出、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)支出、公共衛(wèi)生、醫(yī)療保障、中醫(yī)藥、食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)等。
七、醫(yī)療保障（21005款）：反映用于醫(yī)療保障方面的支出。
八、住房保障支出（221類）：反映政府用于住房方面的支出。具體包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城鄉(xiāng)社區(qū)住宅等。
九、住房改革支出（22102款）：反映行政事業(yè)單位用財政撥款資金和其他資金等安排的住房改革支出。
十、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出（包括基本工資、津貼補貼等）和公用支出（包括辦公費、水電費、郵電費、交通費、會議費、差旅費等）。
十一、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
十二、“三公”經(jīng)費：按照有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行費。
十三、機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料費及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
十四、因公出國（境）費：指單位工作人員因公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。
十五、公務(wù)接待費：指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
十六、公務(wù)用車：指單位用于履行公務(wù)的車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。
十七、公務(wù)用車購置及運行費：指單位公務(wù)用車購置及租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。
宣恩縣審計局
2021年10月29日
