目 錄
第一部分 部門概況
一、部門職能
二、部門決算單位構(gòu)成
第二部分 2019年部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
第三部分 2019年部門決算情況說明
一、2019年收入支出決算總體情況說明
二、2019年收入決算情況說明
三、2019年支出決算情況說明
四、2019年財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
六、2019年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
七、2019年財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況說明
八、2019年政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算情況說明
九、其他重要事項(xiàng)情況說明
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明
（二）政府采購支出情況說明
（三）國有資產(chǎn)占有使用情況說明
（四）預(yù)算績效情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分：部門概況
一、部門職能
（一）組織實(shí)施全縣審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對縣級財(cái)政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)縣級財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展。
（二）貫徹實(shí)施審計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，參與擬訂有關(guān)縣政府規(guī)范性文件草案，制定審計(jì)執(zhí)法、審計(jì)管理制度辦法并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃。
（三）向縣長提交年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受縣人民政府委托向縣人大常委會(huì)提出縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告。向縣政府報(bào)告對其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向縣政府有關(guān)部門和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。
（四）根據(jù)《審計(jì)法》規(guī)定，直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定、向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議或移送有關(guān)部門追究相應(yīng)責(zé)任：
1.縣級各部門（含直屬單位）預(yù)算的執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政收支。
2.事業(yè)單位和使用財(cái)政資金的其他組織的財(cái)務(wù)收支。
3.鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。
4.縣屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、國有資本占控股或主導(dǎo)地位的縣屬企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。
5.縣政府投資和以縣政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。
6.縣政府部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府管理和其他單位受縣政府及其部門委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。
7.國際組織和外國政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。
8.法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)由縣審計(jì)局進(jìn)行審計(jì)的其他事項(xiàng)。
（五）依據(jù)《審計(jì)法》和有關(guān)規(guī)定，對黨政機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督。
（六）組織實(shí)施對貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)方針政策和宏觀調(diào)控措施情況的行業(yè)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，組織實(shí)施對財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與縣財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
（七）依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，協(xié)助配合有關(guān)部門查處重大經(jīng)濟(jì)案件。
（八）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對依法屬于審計(jì)監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。
（九）組織實(shí)施上級審計(jì)機(jī)關(guān)的委托審計(jì)和授權(quán)審計(jì)。
（十）承辦縣委、縣政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)。
二、部門決算單位構(gòu)成
現(xiàn)有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)7個(gè)：辦公室、綜合與法規(guī)股、財(cái)政金融審計(jì)股、行政事業(yè)與社會(huì)保障審計(jì)股、經(jīng)貿(mào)農(nóng)林與資源環(huán)保審計(jì)股、固定資產(chǎn)投資審計(jì)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股。局屬事業(yè)單位1個(gè)：宣恩縣國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中心。
縣審計(jì)局行政編制為14名，工勤編制1名，全額撥款事業(yè)編制11名。領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)：局長1名，副局長2名，總審計(jì)師1名；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人職數(shù)7名。 2019年底在職人數(shù)18人，其中，公務(wù)員10人，行政工勤人員1人，事業(yè)人員6人，三支一扶人員1人。
第二部分：2019年部門決算公開表
1．收入支出決算總表（公開01表）
2．收入決算表（公開02表）
3．支出決算表（公開03表）
4．財(cái)政撥款收入支出決算總表（公開04表）
5．一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表（公開05表）
6．一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表（公開06表）
7．財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表(公開07表)
8．政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表(公開08表)
公開01表-公開08表具體格式見宣恩縣2018年度部門決算公開表格。其他未涉及的明細(xì)表也一并公開，詳見附表1。
第三部分：2019年部門決算情況說明
一、2019年收入支出決算總體情況說明
2019年總收入為543.94萬元，比上年404.81萬元增加139.13萬元；總支出495萬元，比上年429.2萬元增加65.8萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余48.94萬元，年底財(cái)政收回38.9萬元。
二、2019年收入決算情況說明
2019年財(cái)政撥款收入543.94萬元，其中 一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入543.94萬元，比上年404.81萬元增加139.13萬元。
三、2019年支出決算情況說明
財(cái)政撥款支出495萬元，上年度支出429.2萬元，增加了65.8萬元。其中：基本支出367.39萬元（人員經(jīng)費(fèi)335.66萬元，日常公用經(jīng)費(fèi)31.73萬元），項(xiàng)目支出127.61萬元，
四、2019年財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
2019年財(cái)政撥款收入為543.94萬元，比上年404.81萬元增加139.13萬元；財(cái)政撥款支出495萬元，上年度支出429.2萬元，增加了65.8萬元，其中： 工資福利支出287.02萬元，商品和服務(wù)支出143.26萬元，對個(gè)人和家庭補(bǔ)助48.64萬元，資本性支出16.08萬元。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
1.總體情況
2019年總支出495萬元，上年度支出429.2萬元，增加了65.8萬元，年初預(yù)算462.6萬元。
2.支出結(jié)構(gòu)情況
一般公共服務(wù)支出403.89萬元，占總支出81.6%，社會(huì)保障和就業(yè)支出63.71萬元，占總支出的12.87%，農(nóng)林水支出4.72萬元，占總支出的0.95%，住房保障支出22.69萬元，占總支出的4.58%。
3.支出具體用途情況
年初預(yù)算：行政運(yùn)行261.05萬元，審業(yè)業(yè)務(wù)140萬元，其他進(jìn)修及培訓(xùn)1.12萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出31.02萬元，住房公積金22.85萬元，提租補(bǔ)貼6.56萬元。2019年到項(xiàng)級支出情況：行政運(yùn)行281萬元，審計(jì)業(yè)務(wù)122.89萬元，未歸口管理的行政單位離退休2.29萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出30.98萬元，其他扶貧支出4.72萬元，住房公積金22.29萬元，提租補(bǔ)貼0.4萬元。
六、2019年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
基本支出情況：其中人員經(jīng)費(fèi)支出情況，工資福利支出287.02萬元，對個(gè)人和家庭補(bǔ)助48.64萬元，公用經(jīng)費(fèi)情況：辦公費(fèi)3.55萬元，印刷1.1萬元，水費(fèi)0.11萬元，電費(fèi)0.66萬元，郵電費(fèi)0.71萬元，差旅費(fèi)2.85萬元，公務(wù)接接待費(fèi)0.82萬元，勞務(wù)費(fèi)0.32萬元，委托業(yè)務(wù)費(fèi)0萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)0.91萬元，福利費(fèi)5.75萬元，其他交通費(fèi)9.63萬元，其他商品和服務(wù)支出4.56萬元?！?/p>
七、2019年財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況說明
“三公”經(jīng)費(fèi)情況：2019年我局國內(nèi)公務(wù)接待費(fèi)為0.82萬元，比上年0.89萬元減少0.07萬元；共接待19批次105人次；2019年公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)0萬元，2016年公車改革后，我局已無公車，無公務(wù)用車購置費(fèi)；2019年無因公出國（境）費(fèi)用支出,上年亦無。 “三公”經(jīng)費(fèi)支出較上減少的主要原因是我單位嚴(yán)格控制公務(wù)接待開支，嚴(yán)守中央八項(xiàng)規(guī)定精神，響應(yīng)國家厲行節(jié)約號召，壓縮支出。
八、2019年政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算情況說明
本單位無政府性基金。
九、其他重要事項(xiàng)情況說明
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況說明
單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用支出31.73萬元，比上年92.34萬元減少60.61萬元，減少的主要原因一是勞務(wù)派遣人員工資、審計(jì)出差差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公室設(shè)備購置均在投資審計(jì)專項(xiàng)和審計(jì)項(xiàng)目等項(xiàng)目資金中列支；二是響應(yīng)國家號召厲行節(jié)約，減少一般性支出。
（二）政府采購情況說明
2019年我局按程序執(zhí)行政府采購，嚴(yán)格按照《宣恩縣2019-2020年政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行操作辦法》執(zhí)行的。本部門2019年度政府采購支出總額18.52萬元，其中：政府采購貨物支出17.42萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出1.1萬元。
（三）國有資產(chǎn)占有使用情況說明
公車改革后，本單位無公車。
（四）績效目標(biāo)設(shè)置情況說明
1.預(yù)算績效管理工作開展情況
根據(jù)預(yù)算績效管理要求，我部門組織對2019年度一般性預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績效自評，共涉及項(xiàng)目2個(gè)，資金140萬元，占總預(yù)算項(xiàng)目支出總額的100%，從自評情況看，自評得分94.2分。
2.部門決算中項(xiàng)目績效自評結(jié)果
（1）投資審計(jì)專項(xiàng)全年預(yù)算數(shù)為100萬元，執(zhí)行數(shù)為71.06萬元，主要產(chǎn)出和效益：產(chǎn)出指標(biāo)完成情況：①數(shù)量指標(biāo)：開展投資審計(jì)16個(gè)；②時(shí)效指標(biāo)：按照審計(jì)項(xiàng)目時(shí)限完成審計(jì)，完成100%；③成本指標(biāo)：勞務(wù)費(fèi)45萬元，按年初考核辦法完成工作量98%，支付勞務(wù)費(fèi)44.1萬元。效益指標(biāo)完成情況：①社會(huì)效益指標(biāo)：項(xiàng)目審計(jì)76萬元；②可持續(xù)影響指標(biāo)：審計(jì)項(xiàng)目整改落實(shí)率100%。
（2）審計(jì)專項(xiàng)全年預(yù)算數(shù)為40萬元，產(chǎn)出指標(biāo)完成情況：①數(shù)量指標(biāo)：開展投資審計(jì)18個(gè)；②時(shí)效指標(biāo)：按照審計(jì)項(xiàng)目時(shí)限完成審計(jì)，完成100%；效益指標(biāo)完成情況：①社會(huì)效益指標(biāo)：向紀(jì)委移交案件3個(gè)；②可持續(xù)影響指標(biāo)：審計(jì)項(xiàng)目整改落實(shí)率100%。
（3）整體支出績效自評：全年預(yù)算數(shù)為543.94萬元，執(zhí)行數(shù)為495萬元，結(jié)余48.94萬元，其中財(cái)政收回38.94萬元。從產(chǎn)出指標(biāo)和效益指標(biāo)角度分析，完成部門管理工作及政府交辦工作；完成年初審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；外包項(xiàng)目按要求完成；約束性指標(biāo)無扣分項(xiàng)。
3.績效自評結(jié)果應(yīng)用情況
下一步改進(jìn)措施：進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督，確保資金支出進(jìn)度及規(guī)范性。嚴(yán)格預(yù)算支出口徑，按照績效評價(jià)情況及下年審計(jì)工作計(jì)劃填列資金預(yù)算類款項(xiàng)科目。
4.績效自評結(jié)果公開情況
以附件形式公開2019年度部門整體支出績效自評結(jié)果、部門重大政策和項(xiàng)目績效自評結(jié)果（自評表、自評報(bào)告），同時(shí)將部門重點(diǎn)績效評價(jià)結(jié)果和應(yīng)用情況進(jìn)行公開。
五、名詞解釋
（一）財(cái)政撥款（補(bǔ)助）收入：指省級財(cái)政預(yù)算安排且當(dāng)年撥付的資金。
（二）一般公共服務(wù)（201類）：反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。
（三）政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)（20103款）：反映政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)的支出。
（四）社會(huì)保障和就業(yè)（208類）：反映政府在社會(huì)保障與就業(yè)方面的支出。有關(guān)事項(xiàng)包括社會(huì)保障和就業(yè)管理事務(wù)、民政管理事務(wù)、財(cái)政對社會(huì)保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助、補(bǔ)充全國社會(huì)保障基金、行政事業(yè)單位離退休、企業(yè)改革補(bǔ)助、就業(yè)補(bǔ)助、撫恤、退役安置、社會(huì)福利、殘疾人事務(wù)、城市居民最低生活保障、其他城鎮(zhèn)社會(huì)救濟(jì)、農(nóng)村社會(huì)救濟(jì)、自然災(zāi)害生活救助、紅十字事務(wù)等。
（五）行政事業(yè)單位離退休（20805款）：反映用于行政事業(yè)單位離退休方面的支出。
（六）醫(yī)療衛(wèi)生（210類）：反映政府醫(yī)療衛(wèi)生方面的支出。具體包括醫(yī)療衛(wèi)生管理事務(wù)支出、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)支出、公共衛(wèi)生、醫(yī)療保障、中醫(yī)藥、食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)等。
（七）醫(yī)療保障（21005款）：反映用于醫(yī)療保障方面的支出。
（八）住房保障支出（221類）：反映政府用于住房方面的支出。具體包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城鄉(xiāng)社區(qū)住宅等。
（九）住房改革支出（22102款）：反映行政事業(yè)單位用財(cái)政撥款資金和其他資金等安排的住房改革支出。
（十）基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出（包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等）和公用支出（包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等）。
（十一）項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
（十二）“三公”經(jīng)費(fèi)：按照有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)。
（十三）因公出國（境）費(fèi)：指單位工作人員因公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。
（十四）公務(wù)接待費(fèi)：指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
（十五）公務(wù)用車：指單位用于履行公務(wù)的車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。
（十六）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)：指單位公務(wù)用車購置及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。
宣恩縣審計(jì)局
2020年11月6日
