省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖北省財(cái)政評審質(zhì)量控制辦法》的通知

各市、州、省管市、林區(qū)、縣(市、區(qū))財(cái)政局:

為規(guī)范全省各級財(cái)政部門及協(xié)作機(jī)構(gòu)開展財(cái)政評審，提高財(cái)政評審工作質(zhì)量和效率，防范評審風(fēng)險，根據(jù)《預(yù)算法實(shí)施條例》等規(guī)定，我廳制定了《湖北省財(cái)政評審質(zhì)量控制辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

湖北省財(cái)政廳

2021年1月26日

湖北省財(cái)政評審質(zhì)量控制辦法

第一章??總??則

第一條??為規(guī)范全省各級財(cái)政部門開展財(cái)政評審，保證評審質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》《湖北省財(cái)政投資項(xiàng)目評審操作規(guī)程》等法規(guī)和制度，結(jié)合工作實(shí)際，制定本辦法。

第二條??全省各級財(cái)政部門、經(jīng)政府采購確定的社會中介機(jī)構(gòu)(以下簡稱協(xié)作機(jī)構(gòu))及評審人員，在從事財(cái)政評審工作時，適用本辦法。

財(cái)政部門所屬的財(cái)政評審機(jī)構(gòu)自主評審時，比照對協(xié)作機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條??本辦法所稱財(cái)政評審工作，是指根據(jù)職能要求履行財(cái)政評審管理的行為，或接受財(cái)政部門委托承擔(dān)財(cái)政性資金項(xiàng)目評審的行為，包括但不限于部門項(xiàng)目支出預(yù)算評審，財(cái)政性資金項(xiàng)目概、預(yù)、決算評審，專項(xiàng)資金核查等。

第四條??財(cái)政部門和協(xié)作機(jī)構(gòu)在開展財(cái)政評審時，應(yīng)遵守現(xiàn)行法律法規(guī)、規(guī)章制度、準(zhǔn)則規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，遵循客觀、公正、高效原則。協(xié)作機(jī)構(gòu)和評審人員對評審結(jié)論承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第五條??協(xié)作機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下條件:

(一)《中華人民共和國政府采購法》規(guī)定的條件。

(二)承接財(cái)政評審任務(wù)所需的相應(yīng)資質(zhì)。

(三)穩(wěn)定的滿足財(cái)政評審要求的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。

評審人員應(yīng)具備以下條件:

具有與財(cái)政評審業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn);熟悉相關(guān)的法律、法規(guī)和政策，了解財(cái)政評審的要求和特點(diǎn)。

具備相應(yīng)的技術(shù)職稱、職業(yè)資格。

(三)具備調(diào)查研究、綜合分析和溝通協(xié)調(diào)能力，工作責(zé)任心強(qiáng)，職業(yè)操守良好。

第六條??協(xié)作機(jī)構(gòu)及評審人員承接財(cái)政評審任務(wù)時應(yīng)當(dāng)遵循利益沖突回避原則，嚴(yán)格遵守保密規(guī)定和廉潔紀(jì)律。嚴(yán)守職業(yè)道德，勤勉盡責(zé)、堅(jiān)持原則、秉公辦事，不得利用評審工作謀取不正當(dāng)利益。

第七條??協(xié)作機(jī)構(gòu)不得將評審任務(wù)分包或轉(zhuǎn)包給其他單位及個人。涉及特殊專業(yè)確需聘請外部專家參與評審的，須經(jīng)財(cái)政部門審核同意，且自身完成的工作量不低于委托評審工作量的60%。

第八條??評審實(shí)行負(fù)責(zé)人制。財(cái)政部門明確每個項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，組織評審工作按程序開展，負(fù)責(zé)與相關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)，復(fù)核評審報(bào)告，組織專家評審、集中會審、征求意見等。協(xié)作機(jī)構(gòu)指定評審組長，全權(quán)處理與評審相關(guān)的事宜，負(fù)責(zé)評審工作的具體實(shí)施、向財(cái)政部門匯報(bào)，協(xié)助財(cái)政部門處理監(jiān)督(或監(jiān)察)單位的巡視、審計(jì)、檢查、問詢等。

第二章??質(zhì)量控制責(zé)任

第九條??項(xiàng)目單位主要負(fù)責(zé)配合評審工作，提供評審資料，說明項(xiàng)目有關(guān)情況，及時反饋意見、確認(rèn)評審結(jié)論，承擔(dān)以下責(zé)任:

(一)指定專人負(fù)責(zé)，組織協(xié)調(diào)本單位有關(guān)人員，全程積極配合財(cái)政評審工作。

(二)按時提交評審相關(guān)資料，對所提供資料的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

(三)如實(shí)說明項(xiàng)目有關(guān)情況，評審相關(guān)資料和過程事項(xiàng)全部提交評審人員，不得遺漏和隱瞞。

(四)簽收和確認(rèn)評審結(jié)論，客觀評價評審工作。對評審結(jié)論有不同意見的，在規(guī)定時限內(nèi)反饋，并提供充足依據(jù);未在規(guī)定時間內(nèi)反饋，視為同意評審結(jié)論。

第十條??財(cái)政部門主要負(fù)責(zé)評審組織管理，對評審結(jié)論和報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，對協(xié)作機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核，承擔(dān)以下責(zé)任:

(一)依據(jù)政府采購法等有關(guān)法規(guī)，公平、公正的選用協(xié)作機(jī)構(gòu)，按有關(guān)制度委托評審任務(wù)，簽訂委托合同或協(xié)議。

(二)加強(qiáng)評審管理，對評審方案、評審結(jié)論、評審報(bào)告進(jìn)行審核、復(fù)核或復(fù)審，提出審核意見。協(xié)調(diào)處理評審過程中協(xié)作機(jī)構(gòu)匯報(bào)的重大事項(xiàng)。

(三)?按有關(guān)規(guī)定對協(xié)作機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核，核算并支付評審費(fèi)用。

第十一條??協(xié)作機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)具體評審工作，按時提交評審成果，接受財(cái)政部門的管理，承擔(dān)以下責(zé)任:

(一)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和財(cái)政部門評審管理制度。

(二)建立健全內(nèi)部控制制度。

(三)加強(qiáng)專業(yè)能力建設(shè)，確保評審質(zhì)量。

(四)按規(guī)定時限提交評審成果。

(五)接受委托評審的財(cái)政部門管理。

第十二條?與財(cái)政評審事項(xiàng)有關(guān)的供應(yīng)商及其他單位，在職責(zé)范圍內(nèi)承擔(dān)以下責(zé)任:

根據(jù)評審需要配合提交有關(guān)資料，對所提供資料的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

配合評審取證，客觀、真實(shí)回復(fù)有關(guān)函詢、函證等，如實(shí)說明項(xiàng)目有關(guān)情況。

第三章??評審準(zhǔn)備階段的質(zhì)量控制

第十三條?項(xiàng)目單位應(yīng)按財(cái)政評審有關(guān)規(guī)定，向財(cái)政部門提交評審資料并簽署申明書，對評審資料的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性做出書面承諾。評審過程中，財(cái)政部門原則上不再接收資料。

第十四條?財(cái)政部門應(yīng)對評審資料進(jìn)行預(yù)審。對不屬于評審范圍、無相應(yīng)審批文件的項(xiàng)目不予受理;對評審資料不符合要求的應(yīng)一次性告知，由項(xiàng)目單位在規(guī)定時間內(nèi)補(bǔ)充完善;對未按時補(bǔ)充完善評審資料，或補(bǔ)充后仍不符合要求的項(xiàng)目不予受理。

第十五條?財(cái)政部門應(yīng)與協(xié)作機(jī)構(gòu)簽訂評審委托合同或協(xié)議，約定評審內(nèi)容、質(zhì)量要求、評審紀(jì)律、完成時限、考核獎懲和評審付費(fèi)等。

第十六條?協(xié)作機(jī)構(gòu)應(yīng)在簽訂合同或協(xié)議后，及時接收和整理評審資料，在規(guī)定時限內(nèi)擬定評審方案報(bào)財(cái)政部門審核備案，審核不通過的應(yīng)修改重報(bào)。

評審方案主要包括:

(一)評審內(nèi)容、范圍、金額，評審目標(biāo)。

(二)評審依據(jù)、原則、方法，評審工作流程、重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)、風(fēng)險分析和應(yīng)對，評審質(zhì)量控制措施。

(三)評審人員組成和分工，評審物資、技術(shù)等各方面投入。

(四)評審時限和階段控制目標(biāo)，紀(jì)律要求等。

第十七條?評審實(shí)施過程中有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)調(diào)整方案并重新報(bào)財(cái)政部門審核備案:

(一)評審工作主要內(nèi)容有重大調(diào)整。

(二)評審人員發(fā)生變化，足以影響評審方案執(zhí)行。

(三)評審中發(fā)現(xiàn)重大違紀(jì)、違法案件線索，需要改變評審內(nèi)容和重點(diǎn)。

(四)評審業(yè)務(wù)受到限制，無法正常開展評審工作。

(五)其他。

第十八條??協(xié)作機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)評審工作需要組建評審組。評審組由協(xié)作機(jī)構(gòu)3名以上在職人員組成，一般應(yīng)具備注冊造價師、注冊會計(jì)師等職業(yè)資格，人員數(shù)量、專業(yè)結(jié)構(gòu)和職業(yè)資格應(yīng)當(dāng)滿足評審業(yè)務(wù)要求。評審人員一經(jīng)確定，不得隨意更換，特殊原因確需更換的，應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)同意，更換的人員須具有同等資質(zhì)和能力。

第十九條??評審開始前，財(cái)政部門要組織協(xié)作機(jī)構(gòu)培訓(xùn)，講解有關(guān)制度及評審流程、提出評審要求、明確評審原則、強(qiáng)調(diào)工作紀(jì)律;協(xié)作機(jī)構(gòu)應(yīng)組織評審人員進(jìn)行再培訓(xùn)，傳達(dá)評審要求，學(xué)習(xí)政策文件，統(tǒng)一評審方法、原則和口徑，強(qiáng)化評審質(zhì)量要求和工作紀(jì)律。

第四章??評審實(shí)施階段的質(zhì)量控制

第二十條??協(xié)作機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合資料審查發(fā)現(xiàn)的問題和疑點(diǎn)，有針對性的對項(xiàng)目現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地踏勘，掌握現(xiàn)場的實(shí)際情況，分析現(xiàn)場情況與資料的偏差，做好現(xiàn)場勘察記錄。

第二十一條??評審人員可以通過檢查、盤點(diǎn)、觀察、調(diào)查、函證等方法收集評審證據(jù)。評審中如有需要，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，可以聘請專門機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員對某些專門問題進(jìn)行鑒定，也可以就有關(guān)爭議問題咨詢行業(yè)主管部門或相關(guān)機(jī)構(gòu)。評審證據(jù)的收集、采用須符合法律規(guī)定，做到依法依規(guī)、客觀公正、實(shí)事求是。

第二十二條?評審人員在評審過程中須認(rèn)真計(jì)算、核實(shí)有關(guān)事項(xiàng)，做好相關(guān)記錄，經(jīng)有關(guān)人員簽名或蓋章確認(rèn)后作為檔案資料存檔。評審相關(guān)記錄應(yīng)如實(shí)反映評審過程以及評審方案實(shí)施情況，做到格式規(guī)范、內(nèi)容真實(shí)完整、條理清晰、重點(diǎn)突出，記載的事項(xiàng)須準(zhǔn)確無誤、前后一致，不得擅自刪減或修改。項(xiàng)目單位或有關(guān)人員對評審相關(guān)記錄等拒絕簽字或蓋章確認(rèn)的，評審人員應(yīng)在評審記錄上注明或另附材料中說明相關(guān)情況。

評審相關(guān)記錄主要包括:

(一)評審資料交接記錄。主要記錄評審資料的交接情況，包括資料移交單位和接收單位、資料移交的時間和地點(diǎn)、資料名稱和數(shù)量等內(nèi)容，分別由移交、接收單位代表簽字確認(rèn)。

(二)評審工作日志。主要記錄評審期間的工作情況，包括評審程序、計(jì)算分析過程、市場詢價、聯(lián)系洽商、問題協(xié)商處理、核對取證、結(jié)論送達(dá)及交換意見、重大問題報(bào)告等內(nèi)容，由記錄人和評審組長簽字確認(rèn)。

(三)現(xiàn)場勘查記錄。主要記錄現(xiàn)場勘查的情況，包括現(xiàn)場勘查核實(shí)事項(xiàng)、參加勘查人員、勘查的具體內(nèi)容和結(jié)果、參與勘查各方意見、現(xiàn)場影像資料等內(nèi)容，由參與勘查各方代表簽字確認(rèn)。

(四)量價對賬記錄。主要記錄項(xiàng)目對賬的情況，包括量價核對的時間和地點(diǎn)、參加對賬的單位及人員、有關(guān)數(shù)據(jù)的核對情況、各方意見等內(nèi)容，由項(xiàng)目單位的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和協(xié)作機(jī)構(gòu)的評審組長簽字確認(rèn)。

(五)會議或會審記錄。主要記錄有關(guān)會議、重大問題處理或會審的情況，包括會議或會審的時間、地點(diǎn)、主要內(nèi)容、參會單位和人員、主要發(fā)言摘要、爭議雙方各自觀點(diǎn)及政策依據(jù)、各方對爭議問題的處理意見和建議、協(xié)商達(dá)成的一致意見或決定事項(xiàng)等內(nèi)容，分別由記錄人、復(fù)核人、評審組長簽字確認(rèn)。

(六)財(cái)政部門要求的其他有關(guān)記錄。

第二十三條??評審實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度。協(xié)作機(jī)構(gòu)應(yīng)及時將評審中發(fā)現(xiàn)的如項(xiàng)目超批復(fù)投資、違紀(jì)違規(guī)、接受審計(jì)稽查等重大事項(xiàng)和有關(guān)情況向財(cái)政部門報(bào)告。職能部門下達(dá)了審計(jì)、檢查、督查結(jié)論的，評審中要核實(shí)相關(guān)問題的整改落實(shí)情況，并在評審報(bào)告中予以說明，未整改到位的應(yīng)當(dāng)作為問題披露。

第二十四條??協(xié)作機(jī)構(gòu)按規(guī)定的評審程序，以核實(shí)的事實(shí)為依據(jù)，合理測算，綜合分析，形成評審初步結(jié)論，經(jīng)“三級復(fù)核”后報(bào)財(cái)政部門審核。

第二十五條??較為復(fù)雜的項(xiàng)目，財(cái)政部門可在協(xié)作機(jī)構(gòu)提交評審初步結(jié)論后組織行業(yè)專家進(jìn)行獨(dú)立評審，也可以組織多方參與的集中會審。協(xié)作機(jī)構(gòu)對專家評審意見及會審意見要有明確的處理意見，采納的要修改初步結(jié)論并詳細(xì)記載調(diào)整情況，未采納的要書面說明原因。

第二十六條??財(cái)政部門帶領(lǐng)協(xié)作機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目單位送達(dá)評審結(jié)論(征求意見稿)并交換意見，項(xiàng)目單位應(yīng)簽署送達(dá)回執(zhí)。項(xiàng)目單位對評審結(jié)論無意見的應(yīng)簽字蓋章進(jìn)行確認(rèn);對評審結(jié)論有不同意見的須在規(guī)定時限內(nèi)書面回復(fù)，逾期未回復(fù)的視同認(rèn)可。

第二十七條??協(xié)作機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目單位在時限內(nèi)提出的書面意見進(jìn)行核實(shí)，逐條書面回復(fù)。如項(xiàng)目單位的意見與事實(shí)不符，應(yīng)堅(jiān)持結(jié)論，并說明理由;如需調(diào)整評審結(jié)論，應(yīng)報(bào)財(cái)政部門審核確定;涉及重大爭議或不確定性問題，財(cái)政部門可視情況再次組織專家評審或集中會審。與項(xiàng)目單位交換意見的相關(guān)情況應(yīng)在評審報(bào)告中進(jìn)行說明。

第五章??評審報(bào)告的質(zhì)量控制

第二十八條??評審報(bào)告應(yīng)嚴(yán)格按照《湖北省財(cái)政投資項(xiàng)目評審操作規(guī)程》(鄂財(cái)投評發(fā)〔2011〕1號)、《湖北省基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算評審指南》(鄂財(cái)投評發(fā)〔2019〕1號)、《湖北省省級財(cái)政投資評審工作規(guī)程》(鄂財(cái)辦投評〔2019〕112號)的要求撰寫，并進(jìn)行必要的分析說明。

第二十九條??預(yù)算評審報(bào)告，主要內(nèi)容包括封面、正文和附件等。

(一)封面。主要包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目(預(yù)算)單位名稱、評審單位名稱、委托評審時間、委托項(xiàng)目編號和評審起止時間。

(二)正文。主要包括主送單位，評審的依據(jù)、評審組織、基本原則、起止時間，項(xiàng)目概況，評審結(jié)論，存在的問題及建議，與項(xiàng)目單位交換意見情況和相關(guān)情況說明等，由協(xié)作機(jī)構(gòu)簽章。評審結(jié)論中應(yīng)對項(xiàng)目必要性、可行性、完整性、合理性進(jìn)行分析。

(三)附件。主要包括評審結(jié)論表，項(xiàng)目審批、資金下達(dá)文件，財(cái)政部門下達(dá)的評審函，協(xié)作機(jī)構(gòu)、評審人員資質(zhì)文件等。

第三十條??竣工財(cái)務(wù)決算評審報(bào)告，主要內(nèi)容包括封面、簽發(fā)、目錄、評審結(jié)論表、正文、竣工財(cái)務(wù)決算審核表和附件等。

????(一)封面。主要包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目單位名稱、評審單位名稱、委托評審時間、委托項(xiàng)目編號和評審起止時間。

(二)簽發(fā)。主要是評審人員、稽核人員、技術(shù)負(fù)責(zé)人(或主任會計(jì)師)審核意見與簽章，協(xié)作機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽發(fā)與蓋章。

(三)目錄。主要包括評審結(jié)論表、正文、竣工財(cái)務(wù)決算審核表及附件的頁碼。????(四)評審結(jié)論表。主要包括項(xiàng)目基本情況表、評審情況摘要表、評審情況匯總表、項(xiàng)目審增(減)情況明細(xì)表、項(xiàng)目單位意見、評審單位意見、項(xiàng)目單位申明書、項(xiàng)目單位對評審工作的評價、項(xiàng)目評審結(jié)論送達(dá)函和回執(zhí)等。

(五)正文。主要包括主送單位，評審組織、基本原則、起止時間，項(xiàng)目概況，評審依據(jù)、范圍、內(nèi)容和原則，評審結(jié)論，相關(guān)情況說明，評審發(fā)現(xiàn)問題，相關(guān)建議等，由協(xié)作機(jī)構(gòu)簽章。

(六)竣工財(cái)務(wù)決算審核表。主要包括項(xiàng)目概況表、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審核表、資金情況審核表、交付使用資產(chǎn)審核表、交付使用資產(chǎn)審核明細(xì)表、待攤投資審核明細(xì)表、待核銷基建支出審核明細(xì)表、轉(zhuǎn)出投資審核明細(xì)表、合同執(zhí)行情況審核表和調(diào)整分錄匯總表等。

(七)附件。主要包括項(xiàng)目批復(fù)文件，項(xiàng)目資金文件，財(cái)政部門下達(dá)的評審函，協(xié)作機(jī)構(gòu)、評審人員資質(zhì)文件，工程結(jié)算審核書等。

第三十一條?專項(xiàng)核查報(bào)告，主要內(nèi)容包括封面、正文和附件等。

(一)封面。主要包括專項(xiàng)核查名稱、被核查單位名稱、核查單位名稱、核查起止時間。

(二)正文。應(yīng)根據(jù)核查要求，按照相關(guān)法規(guī)制度和專項(xiàng)資金管理辦法，對專項(xiàng)資金的撥付、使用和管理情況進(jìn)行分析說明。主要包括主送單位，專項(xiàng)核查工作組織、基本原則、起止時間，專項(xiàng)資金的基本情況，被核查單位申報(bào)資金的情況，核查依據(jù)、范圍和原則，專項(xiàng)資金的撥付、使用和管理情況，相關(guān)情況說明，核查發(fā)現(xiàn)的問題和相關(guān)建議，協(xié)作機(jī)構(gòu)簽章或核查人員簽字。

(三)附件。主要包括專項(xiàng)核查結(jié)論表，資金管理辦法，資金下達(dá)文件，財(cái)政部門下達(dá)的評審函，協(xié)作機(jī)構(gòu)、核查人員資質(zhì)文件等。

第六章??稽(復(fù))核

第三十二條??協(xié)作機(jī)構(gòu)要建立健全內(nèi)部控制和質(zhì)量控制制度，完善稽(復(fù))核機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行評審組、稽核部門、技術(shù)負(fù)責(zé)人“三級復(fù)核制”，確保評審結(jié)論的準(zhǔn)確性及評審報(bào)告質(zhì)量。

（一）一級稽(復(fù))核的主要內(nèi)容:

1.評審報(bào)告內(nèi)容是否完整、附件是否齊全、格式是否正確、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、文字表述是否清晰規(guī)范。

2.評審工作是否按評審方案進(jìn)行、內(nèi)容和環(huán)節(jié)有無遺漏，評審取得的證據(jù)是否充分、是否足以支持評審結(jié)論。

3.相關(guān)費(fèi)用是否按有關(guān)規(guī)范、定額和標(biāo)準(zhǔn)核定，是否漏項(xiàng)、多計(jì)，材料、設(shè)備、費(fèi)用等價格是否偏高。

4.評審過程是否在評審相關(guān)記錄和評審工作底稿中完整、準(zhǔn)確反映。

（二）二級稽(復(fù))核的主要內(nèi)容:

1.評審結(jié)論與工作底稿反映的情況是否一致。

2.主要材料和設(shè)備檔次是否偏高，是否符合有關(guān)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn);單位、單項(xiàng)工程等費(fèi)用指標(biāo)是否在合理或規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，是否偏離當(dāng)?shù)?/span>、同期、同類水平，是否符合相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)。

3.項(xiàng)目是否超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超批復(fù)投資。

4.項(xiàng)目存在的問題是否全面反映，問題定性是否準(zhǔn)確、依據(jù)是否充分。

5.重大事項(xiàng)是否報(bào)告、是否披露。

（三）三級稽(復(fù))核的主要內(nèi)容:

1.評審適用的政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等依據(jù)是否充分、合理。

2.爭議問題的處理是否正確。

3.主要問題、重大事項(xiàng)的定性是否準(zhǔn)確，反映是否全面。

4.違規(guī)違紀(jì)問題的認(rèn)定是否恰當(dāng)，記錄是否充分。

第三十三條??財(cái)政評審實(shí)行審核制度。協(xié)作機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)完成評審工作，并按照時間節(jié)點(diǎn)及時將評審方案、評審結(jié)論、評審報(bào)告提交財(cái)政部門審核。財(cái)政部門審核后提出意見，協(xié)作機(jī)構(gòu)應(yīng)按照意見修改并報(bào)財(cái)政部門確認(rèn);審核發(fā)現(xiàn)重大失誤的，財(cái)政部門可要求協(xié)作機(jī)構(gòu)重新評審;如重新評審后仍不符合要求，財(cái)政部門可解除合同，取消評審。

第七章??評審檔案管理

第三十四條??財(cái)政部門、協(xié)作機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國檔案法》《中華人民共和國檔案法實(shí)施辦法》建立財(cái)政評審檔案管理制度，對評審檔案進(jìn)行規(guī)范管理。

第三十五條??財(cái)政部門、協(xié)作機(jī)構(gòu)應(yīng)在評審報(bào)告出具后一個月內(nèi)，對本項(xiàng)目形成的全部文件和資料進(jìn)行整理、鑒別，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行案卷的編目和裝訂，電子資料刻盤一并歸檔。

第三十六條??協(xié)作機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分類歸入評審檔案的主要內(nèi)容:

(一)證明性文件材料。主要是需留存的項(xiàng)目送審資料、評審相關(guān)記錄、評審工作底稿、核對取證記錄、影像資料等。

(二)結(jié)論性文件材料。包括協(xié)作機(jī)構(gòu)項(xiàng)目資料預(yù)審意見、評審報(bào)告、評審初步結(jié)論、三級復(fù)(稽)核意見、專家評審意見、會審意見、對專家評審意見和會審意見的回復(fù)等。

(三)其他備查文件材料。

第三十七條??財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)分類歸入評審檔案的主要內(nèi)容:

(一)過程性文件材料。評審聯(lián)系函、項(xiàng)目資料預(yù)審意見、項(xiàng)目受理意見、委托合同或協(xié)議、評審方案、專家評審申請、評審報(bào)告審批單、評審報(bào)告簽收單、資料交接記錄等。

(二)結(jié)論性文件材料。評審初步結(jié)論、專家評審意見、會審記錄、評審結(jié)論(征求意見稿)、評審報(bào)告、評審意見函，協(xié)作機(jī)構(gòu)考核評分表及相關(guān)意見。

(三)其他。

第三十八條??評審檔案按項(xiàng)目立卷，一個評審項(xiàng)目可立一個或多個卷，不得將幾個評審項(xiàng)目合并立卷?？缒甓仍u審項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目評審終結(jié)的年度立卷。

第三十九條??評審檔案屬于工作秘密，應(yīng)在檔案室或?qū)Ｓ脵n案柜存放、專人保管，不得用于與評審工作無關(guān)的事項(xiàng)，無關(guān)人員不得查閱。因工作原因調(diào)閱檔案的，須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意，并辦理借閱手續(xù)，做好檔案資料借閱及歸還登記。

檔案內(nèi)容涉及國家秘密的，保管辦法按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十條??評審檔案的保管期限一般為30年，特殊項(xiàng)目評審檔案的保管時間按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

評審檔案達(dá)到保管期限的，經(jīng)有關(guān)部門審核同意，按規(guī)定程序銷毀。

第八章??考核與處罰

第四十一條??財(cái)政部門按照有關(guān)辦法，遵循公開透明、客觀公正、實(shí)事求是、獎優(yōu)罰劣的原則對協(xié)作機(jī)構(gòu)評審工作情況進(jìn)行考核評分，考核結(jié)果與評審付費(fèi)和評審任務(wù)安排掛鉤。??

第四十二條??財(cái)政部門可以對協(xié)作機(jī)構(gòu)已評審的項(xiàng)目及其檔案進(jìn)行抽查，組織復(fù)核或復(fù)審。如發(fā)現(xiàn)檔案管理違反規(guī)定、評審報(bào)告有重大質(zhì)量問題，或因項(xiàng)目評審結(jié)論不實(shí)引起訴訟、糾紛和不良影響的，將對協(xié)作機(jī)構(gòu)依法采取處理措施。

第四十三條??協(xié)作機(jī)構(gòu)實(shí)行退出制。有下列情形之一的，解除委托合同，不支付評審費(fèi)，在一定期限內(nèi)取消承接評審任務(wù)的資格:

(一)與被評審單位或項(xiàng)目相關(guān)單位串通舞弊、隱瞞事實(shí)、弄虛作假。

(二)因違反職業(yè)操守等違法違規(guī)行為被司法機(jī)關(guān)判罰、行業(yè)主管部門處罰、其他政府部門列入“黑名單”。

(三)違反保密紀(jì)律，泄露評審工作中獲取的國家秘密、商業(yè)秘密或工作秘密。

(四)違反廉潔評審規(guī)定，利用評審工作謀取不正當(dāng)利益。

(五)分包、轉(zhuǎn)包或借用資質(zhì)承攬?jiān)u審任務(wù)。

(六)拒不履行或不按規(guī)定履行評審委托合同規(guī)定義務(wù)，拒絕接受財(cái)政部門指導(dǎo)、考核，或考核不合格。

(七)因協(xié)作機(jī)構(gòu)原因給財(cái)政部門、被評審單位造成重大損失或嚴(yán)重影響。

第四十四條??評審人員實(shí)行退出制。有下列情形之一的，在一定期限內(nèi)取消參與財(cái)政評審工作的資格:

(一)與項(xiàng)目相關(guān)單位串通舞弊、弄虛作假。

(二)因違法違規(guī)的執(zhí)業(yè)行為受到處罰。

(三)違反保密紀(jì)律，泄露評審工作中獲取的國家秘密、商業(yè)秘密或工作秘密，私下透露評審結(jié)論。

(四)違反回避制度、廉潔評審規(guī)定，利用評審工作謀取私利。

(五)不能勝任評審工作，或因工作方法、工作態(tài)度等被相關(guān)單位投訴，造成嚴(yán)重影響。

第四十五條??協(xié)作機(jī)構(gòu)及評審人員在財(cái)政評審過程中有以權(quán)謀私、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊或泄露國家秘密、商業(yè)秘密等違法違規(guī)行為的，財(cái)政部門依法追究其法律責(zé)任。財(cái)政部門無權(quán)處理的，依法向有權(quán)處理機(jī)關(guān)移送線索。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第九章??附??則

第四十六條??本辦法由湖北省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

第四十七條??本辦法自發(fā)布之日起施行，《湖北省財(cái)政投資評審質(zhì)量控制辦法》(鄂財(cái)投評規(guī)〔2011〕6號)同時廢止。