目 ?錄
一、部門概況
1、主要職責
2、內(nèi)設(shè)機構(gòu)
3、部門人員構(gòu)成
二、2021年部門預(yù)算安排情況說明
1、預(yù)算收支總體安排及增減變化情況說明
2、財政一般公共預(yù)算撥款及機關(guān)運行經(jīng)費情況說明
3、政府采購安排情況說明
4、政府購買服務(wù)說明
5、國有資產(chǎn)占用使用情況說明
6、重點項目預(yù)算的績效目標等預(yù)算績效情況說明
7、“三公”經(jīng)費預(yù)算說明
8、專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算說明
9、政府性基金預(yù)算說明
10、扶貧資金預(yù)算說明
11、其他說明
三、2021年部門預(yù)算公開表
（一）收支預(yù)算總表
（二）收入預(yù)算總表
（三）支出預(yù)算總表
（四）財政撥款收支預(yù)算總表
（五）財政撥款支出預(yù)算表
（六）2021年一般公共預(yù)算基本支出表
（七）政府性基金支出預(yù)算表（空表）
（八）財政撥款安排的三公經(jīng)費
（九）財政專項支出預(yù)算表
（十）專項轉(zhuǎn)移支付表(空表)
（十一）政府購買服務(wù)表?
（十二）政府采購表
四、專業(yè)名詞解釋
一、部門概況
（一）主要職責
宣恩縣財政局為縣人民政府主管財政收支和財稅政策，實施財政監(jiān)督，綜合運用財政、稅收等杠桿對經(jīng)濟發(fā)展進行調(diào)控的職能部門。其主要職責為：
1.擬訂和執(zhí)行全縣財政發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃及改革方案;參與制定有關(guān)綜合經(jīng)濟政策;提出運用財稅政策實施縣級調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議;擬訂縣級與鄉(xiāng)鎮(zhèn)的分配政策。
2.擬訂財政、財務(wù)、會計管理的規(guī)范性文件草案;制定全縣財政、財務(wù)、會計管理制度并指導、監(jiān)督執(zhí)行。
3.承擔縣級各項財政收支管理的責任。負責編制年度縣級預(yù)算草案并組織執(zhí)行。受縣人民政府委托，向縣人民代表大會報告縣級預(yù)算草案及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會報告縣級調(diào)整預(yù)算和縣級決算。組織制定經(jīng)費開支標準、定額，負責審核批復縣直部門(單位)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的年度預(yù)決算。
4.負責政府非稅收入、政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費。管理財政票據(jù)。制定彩票管理有關(guān)辦法，管理彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金。
5.組織制定國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監(jiān)督縣級國庫業(yè)務(wù)，按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作。負責制定并監(jiān)督執(zhí)行全縣政府采購制度。負責制定全縣財政信息化建設(shè)管理制度，指導全縣財政信息化建設(shè)工作。
6.會同稅務(wù)部門，貫徹執(zhí)行稅收政策。組織開展重大稅收政策的調(diào)查研究。根據(jù)預(yù)算安排，制定財政收入計劃并組織實施。
7.負責辦理和監(jiān)督縣級財政的經(jīng)濟發(fā)展支出、縣級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂縣級建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定基本建設(shè)財務(wù)制度，負責有關(guān)政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。負責管理和監(jiān)督縣級財政的農(nóng)業(yè)支出、公共支出和其他支出。負責農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理工作。
8.參與全縣社會保障改革方案的研究制定。會同有關(guān)部門管理縣級財政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生支出，監(jiān)督社會保障資金的使用。會同有關(guān)部門擬訂社會保障資金(基金)財務(wù)管理制度和管理辦法，編制縣級社會保障預(yù)決算草案。管理縣級社會保障資金(基金)財政專戶。
9.擬訂和執(zhí)行地方政府債務(wù)管理的制度和政策，防范財政風險。負責統(tǒng)一管理政府外債，制定和執(zhí)行基本管理制度。負責縣政府債券的舉借、使用、管理和監(jiān)督償還，指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性債務(wù)管理工作。負責組織外國政府和國際金融組織貸(贈)款項目的確認、談判、簽訂貸款協(xié)定及轉(zhuǎn)貸和資金管理等工作。監(jiān)管全縣地方性金融類機構(gòu)和非銀行金融機構(gòu)的財務(wù)。監(jiān)管國債市場。對地方性融資擔保機構(gòu)實行行業(yè)管理。管理全縣財政預(yù)算內(nèi)行政機構(gòu)、事業(yè)單位和社會團體非貿(mào)易外匯。
10.管理和指導全縣會計工作，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，執(zhí)行國家會計法律、法規(guī)、會計準則和會計制度。負責全縣會計代理記賬機構(gòu)的行政審批和服務(wù)監(jiān)管工作。指導和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導和管理社會審計。負責會計從業(yè)和會計專業(yè)技術(shù)資格管理。
11.制定行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度，按規(guī)定管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)。制定需要全縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標準和支出政策。
12.制定國有資本經(jīng)營預(yù)算的制度和辦法，負責收取縣本級企業(yè)國有資本收益，審核、匯總編制縣級和全縣國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案。制定并組織實施企業(yè)財務(wù)制度，按規(guī)定管理金融類企業(yè)國有資產(chǎn)。參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度。
13.負責農(nóng)村財政財務(wù)管理工作，指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理和財經(jīng)所有關(guān)工作;指導村級財務(wù)和會計工作，指導村級財務(wù)會計委托代理工作;按規(guī)定負責有關(guān)基金、費用的征收管理工作;做好財政涉農(nóng)補貼資金的發(fā)放管理。
14.監(jiān)督檢查財稅法律、法規(guī)、規(guī)章、政策的執(zhí)行情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議。
15.承辦上級交辦的其他事項
（二）內(nèi)設(shè)機構(gòu)
宣恩縣財政局設(shè)有12個內(nèi)設(shè)機構(gòu)：辦公室（法規(guī)稅政股、財政信息中心、行政審批股）、綜合股、預(yù)算股（預(yù)算績效管理股）、國庫股、行政政法股、教科文股、經(jīng)濟建設(shè)股、農(nóng)財股、社會保障股、企業(yè)股（商貿(mào)股、國有資產(chǎn)管理股）、金融股（世行辦公室）加掛宣恩縣道路交通事故救助基金管理中心牌子、人事股。
隸屬事業(yè)單位8個，其中4個參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位，即宣恩縣非稅收入征收管理局、宣恩縣會計事務(wù)管理局、宣恩縣政府采購辦公室、宣恩縣農(nóng)村財政管理局；4個全額撥款的事業(yè)單位，即宣恩縣財政監(jiān)督局、宣恩縣國有資產(chǎn)管理辦公室、宣恩縣政府和社會資本合作中心、宣恩縣財政投資評審中心。
加掛宣恩縣人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局牌子。9個財政所實行縣財政局派出管理體制。
（三）部門人員構(gòu)成
縣財政局人員構(gòu)成包括：行政人員13人、參公人員34人、工勤人員4人、全額事業(yè)17人、離休1人、退休33人。
二、2021年部門預(yù)算安排情況說明
1、預(yù)算收支總體安排及增減變化情況說明：2021年部門預(yù)算收入總計1787.61萬元，其中：財政經(jīng)費撥款收入1787.61萬元。2021年部門預(yù)算支出總計1787.61萬元。按功能科目分類：一般公共服務(wù)支出1511.76萬元，教育支出4.07萬元，社會保障和就業(yè)支出108.13萬元，衛(wèi)生健康支出53.63萬元，住房保障支出110.02萬元。按經(jīng)濟科目分類：2021年部門預(yù)算工資福利支出1079.42 萬元，商品和服務(wù)支出535.93萬元，對個人和家庭的補助支出82.26萬元，其他資本性支出90萬元。
預(yù)算收支增減變化及原因：2021部門預(yù)算總收支1787.61元，比上年經(jīng)費撥款1636.56萬元增長9.23%，主要是涉及深化財政改革、規(guī)范化建設(shè)等財政需承擔的項目支出增加。
2、財政一般公共預(yù)算撥款及機關(guān)運行經(jīng)費安排情況說明：
2021年財政一般公共預(yù)算撥款1787.61萬元，比上年經(jīng)費撥款1636.56萬元增長9.23%，主要是涉及深化財政改革、規(guī)范化建設(shè)等財政需承擔的項目支出增加。其中工資福利支出1079.42 萬元，商品和服務(wù)支出535.93萬元，對個人和家庭的補助支出82.26萬元，其他資本性支出90萬元。基本支出共計1207.61萬元，其中：工資福利支出979.42萬元，商品和服務(wù)支出145.93萬元，對個人和家庭的補助支出82.26萬元；項目支出共計580萬元，其中：工資福利支出100萬元，商品和服務(wù)支出390萬元，其他資本性支出90萬元。
2021年我單位機關(guān)運行經(jīng)費安排145.93萬元，較上年150.39萬元減少3%，減少原因主要是：進一步貫徹落實過緊日子要求，壓減開支，且本年職工人數(shù)較去年有所減少。2021年機關(guān)運行經(jīng)費主要用于：辦公費20萬元、印刷費1萬元、水費0.5萬元、電費10萬元、郵電費10萬元、差旅費5萬元、維修（護）4費萬元、租賃費1萬、會議費4.3萬元、培訓費7.07萬元、公務(wù)接待費5萬元、購置費5萬元、勞務(wù)費5萬元、委托業(yè)務(wù)費5萬元、工會經(jīng)費4.89萬元、福利費15.17萬元、公務(wù)用車運行維護費2萬元、其他交通費用37.98萬元、取暖費0.3萬元、物業(yè)管理費0.5萬元、其他商品和服務(wù)支出2.21萬元等方面。
3、政府采購安排情況說明：2021年部門預(yù)算政府采購安排346萬元。其中：貨物類安排144萬元；服務(wù)類安排182萬元；工程類安排20萬元。
4、政府購買服務(wù)說明：政府購買服務(wù)總計50萬元，其中聘請第三方參加績效評審10萬元，開展研究咨詢活動10萬元，信息系統(tǒng)建設(shè)和維護30萬元。
5、國有資產(chǎn)占用使用情況說明：截止2020年12月，事業(yè)單位財政監(jiān)督局一般公務(wù)用車1輛已進行處置。2021年部門預(yù)算安排單位價值 50萬元以上通用設(shè)備 0 臺（套），單位價值 100 萬元以上專用設(shè)備 0 臺（套）。
6、重點項目預(yù)算的績效目標等預(yù)算績效情況說明：2021年財政局項目績效目標實現(xiàn)全覆蓋，部門整體績效目標1787.61萬元。涉及一般公共預(yù)算財政撥款580萬元所有項目全部為經(jīng)常性項目及延續(xù)性項目，無重點項目預(yù)算。其中財政投資評審及財政績效管理績效目標150萬元，會計服務(wù)勞務(wù)派遣績效目標30萬元，財政規(guī)范化建設(shè)績效目標400萬元。根據(jù)省、州、縣政府下達的工作要求、結(jié)合單位的實際工作情況，績效目標設(shè)置如下：1、合理安排財政各項支出，確保行機關(guān)各項工作正常運轉(zhuǎn)，力求提升機關(guān)管理制度化、科學化水平；2、服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展，加大財源配置，加大財政資金整合力度，提高財政資金使用效益；3、全面推進預(yù)算績效管理，實現(xiàn)財政監(jiān)督全覆蓋，不斷提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性。
7、三公經(jīng)費預(yù)算及增減變動情況說明：2021年部門“三公”經(jīng)費預(yù)算財政撥款支出合計12萬元，其中：公務(wù)接待費預(yù)算支出10萬元，公務(wù)用車運行維護費預(yù)算支出2萬元。比2020年預(yù)算19萬元降低15.8%，主要原因是因公出國（境）費較上年減少1萬元、公務(wù)用車運行維護費較上年減少7萬元，公務(wù)接待費較上年增加1萬元。財政局二級單位財政監(jiān)督局（事業(yè)單位）車輛1輛已進行處置，由于行政單位實行了公車改革，沒有公車也沒有安排公務(wù)用車購置費。
8、專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算說明：我單位年初預(yù)算無專項轉(zhuǎn)移支付支出。
9、政府性基金預(yù)算說明：根據(jù)我單位工作職責，沒有安排政府性基金預(yù)算支出，沒有安排專項轉(zhuǎn)移支付。
10、扶貧資金預(yù)算說明：2021年我單位年初預(yù)算未列扶貧支出。
11、其他說明：2021年部門預(yù)算包含所有的二級單位，含副科級參管單位4個，副科級事業(yè)單位1個，一般事業(yè)單位3個。9個財政所實行縣財政局派出管理體制，都是獨立核算單位，都是自行進行公開預(yù)算。
三、2021年部門預(yù)算表公示
附件：2021年財政局部門預(yù)算公開表（詳見附件）
四、專業(yè)名詞解釋
（一）財政撥款（補助）收入：指省級財政預(yù)算安排且當年撥付的資金。
（二）一般公共服務(wù)（201類）：反映政府提供一般公共服務(wù)的支出。
（三）社會保障和就業(yè)（208類）：反映政府在社會保障與就業(yè)方面的支出。有關(guān)事項包括社會保障和就業(yè)管理事務(wù)、民政管理事務(wù)、財政對社會保險基金的補助、補充全國社會保障基金、行政事業(yè)單位離退休、企業(yè)改革補助、就業(yè)補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事務(wù)、城市居民最低生活保障、其他城鎮(zhèn)社會救濟、農(nóng)村社會救濟、自然災(zāi)害生活救助、紅十字事務(wù)等。
（四）住房保障支出（221類）：反映政府用于住房方面的支出。具體包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城鄉(xiāng)社區(qū)住宅等。
（五）住房改革支出（22102款）：反映行政事業(yè)單位用財政撥款資金和其他資金等安排的住房改革支出。
（六）基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出（包括基本工資、津貼補貼等）和公用支出（包括辦公費、水電費、郵電費、交通費、會議費、差旅費等）。
（七）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
（八）“三公”經(jīng)費：按照有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行費。
（九）因公出國（境）費：指單位工作人員因公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。
（十）公務(wù)接待費：指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
（十一）公務(wù)用車：指單位用于履行公務(wù)的車輛，包括領(lǐng)導干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。
（十二）公務(wù)用車購置及運行費：指單位公務(wù)用車購置及租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。
